中图分类号：G632

财务风险是企业经营活动中的一种常态，它可能源自市场波动、管理失误、政策变动等多方面因素，对企业的发展前景和经济效益产生深远影响。近年来，我国企业在财务管理方面暴露出的问题日益增多，财务风险事件屡见不鲜，不仅造成了巨大的经济损失，还对企业声誉和核心竞争力造成了损害。鉴于此，加强财务风险分析与防范体系的建设显得尤为迫切和重要。本文旨在深入研究财务风险分析与防范体系的相关问题，通过理论探讨和实践分析，为企业识别、评估和应对财务风险提供科学的方法和策略。通过构建有效的财务风险防范体系，企业能够更好地预测和规避潜在风险，保障企业的稳定运营和持续健康发展，为企业在激烈的市场竞争中立于不败之地提供坚实的理论基础和实践指导。

1财务风险的内涵与特征

1.1财务风险的内涵

财务风险是企业财务管理活动中不可避免的一部分，它涉及到企业在资金筹集、运用、在进行分配等流程中，企业或许存在一连串不稳定的事件，这些不确定的要素，企业财务情形或许起伏，经营成效与价值提高也与这些要素相关，详细来说，财务风险包含筹资、投资、资金运作和利润分配等许多层面的风险，在筹资活动里，企业资本成本存在增加的特征、债务结构失衡、融资渠道受限等风险，这些都可能导致企业财务压力增大。在投资活动中，项目选择失误、市场预测偏差或投资回报不理想都可能引发投资风险，影响企业的资金安全和收益。在资金运营过程中，现金流管理不当、应收账款难以回收、存货积压等问题都可能导致资金链断裂，增加财务风险。而在利润分配环节，不合理的分红政策或留存收益不足可能会削弱企业的再投资能力，影响企业的长期发展。综上所述，财务风险是企业经营管理中不可忽视的关键因素，这与企业的稳定发展、市场竞争力和可持续发展能力直接相关。企业必须建立健全财务风险管理体系，有效识别、评估并控制财务风险，确保企业在复杂多变的经济环境中保持稳健前行。

1.2财务风险的特征

财务风险的客观性表明，它是市场经济活动中的必然现象，不受企业规模或行业限制，所有企业在经营过程中都无法完全避免财务风险的存在。这种风险是企业财务活动的伴生物，贯穿于企业筹资、投资、运营和分配的各个环节。财务风险的不确定性体现在其发生、演变和结果的多变性，受市场波动、政策变动、技术进步等多种不可预测因素的影响，使得企业在识别和应对财务风险时面临挑战。

尽管财务风险无法彻底消除，但其可控性为企业提供了管理风险的契机。企业可以通过完善财务管理制度、优化资本结构、强化风险监控和预警系统等措施，来有效降低财务风险的影响，减少潜在的财务损失。财务风险的相关性揭示了其与企业内外环境的密切联系，企业的内部管理效率、市场环境变化、行业竞争态势、法律法规的调整等都可能成为触发或加剧财务风险的关键因素。

全面且系统的风险管理策略中，企业应对财务风险时，内部治理强化和外部环境密切关注并重，决策科学性提高、经营策略灵活调整，与风险收益平衡实现相关。综合风险管理下，企业市场竞争中保障稳定运营、实现长期发展且保持优势，上述因素考虑后，企业应对财务风险调整策略时可达到更好地调整。

2.财务风险的类型及其影响因素

2.1财务风险的类型

财务管理过程中企业面临着多种财务风险，筹资、投资、营运和收益分配风险是主要的四个部分。筹集资金的过程中，筹资风险具体存在并主要体现在其中，由于市场利率的波动、汇率的变化或融资渠道的局限性等因素，可能增加企业融资成本或导致资金筹集不足，进而影响资金链稳定安全和财务稳定性。投资风险则发生在企业的投资活动中，市场环境的变动、投资项目选择不当或投资回报率低于预期等都可能引发投资风险，导致企业资金损失或投资效率低下。营运风险则与企业日常经营活动紧密相关，销售波动、成本控制不当、供应链中断或管理效率低下等因素，企业运营风险可能增加，盈利与市场竞争力也会影响。收益分配风险存在于利润分配的阶段，不适当政策可能对再投资能力施影响、股东满意度或企业的长期发展。这些风险相互交织，共同构成了企业财务风险管理的复杂局面，要求企业在制定财务策略时，必须全面考虑这些风险因素，采取有效的风险识别、评估和控制措施，以保障企业的健康持续发展。

2.2财务风险的影响因素

企业应对财务风险时需综合内部治理、财务与经营者素质等，治理结构健全性对决策科学性及执行效率存在直接影响，同时与财务风险和资金使用相关，不规范易使资源浪费与风险失控现象并生，经营者素质在市场变化中也相当重要，决策与管理的不当易使财务风险加剧。

本文深入分析财务风险并着重建立防范体系，指出完备体系对企业的意义，当下的经济环境使企业遭遇许多不确定因素，财务风险愈加显著，为减轻这些风险，企业要依据特性采用可行的办法建立体系，这有利于辨认和应对潜藏风险，且能为可持续发展给予保证，过度竞争可能导致价格战，压缩企业的利润空间。政策法规的变化，如税收政策的调整、行业监管的加强等，都可能给企业带来额外的财务压力或合规风险。企业在管理财务风险时，必须同时关注内部和外部环境的动态，采取相应的策略和措施，以实现风险的有效控制和企业的稳定发展。

3.财务风险防范体系建设的必要性

构建财务风险防范体系的必要性在当今市场经济环境下愈发凸显，企业持续健康发展与财务风险防范体系的构建存在强相关，它能够及时发现和应对潜在的风险，资金链的稳定与经营活动顺利都离不开这重保障。提升财务管理水平、优化流程、强化内部控制、提高人员能力等特征都以体系构建为前提，市场竞争日益激烈，抗风险能力借助体系构建提升，竞争优势保持与可持续发展也与体系构建相关，更有效地管理运用资金、提高使用效率、降低财务成本都包含在实现内容中。

现代企业面对复杂经济环境中合规经营与长期稳健发展等要求，完善的财务风险防范体系构建就显示相当性，体系的构建不仅能够通过风险识别评估、监控控制等机制预测潜在风险点并提前制定应对策略，且可规范内部财务管理流程，降低操作不合规而导致的法律风险与损失时，企业面对政策调整、市场波动等不确定因素具备了更强抵御能力与恢复能力，内部流程规范化提供可持续保障，法律法规遵循要求同样可以确保。复杂且多变的经济环境中，企业构建财务风险防范体系的全面性与作用性，对运营稳定和潜在危机抵御具有作用。它识别、评估、管理市场风险、信用风险、流动性风险等财务风险形式，经济危机或行业变革突发时，预先设定的风险应对策略与措施可减轻负面影响，为市场竞争提供长期稳健发展前提，助力企业在保持竞争优势中实现可持续发展，这体系也使企业在应对潜在危机时反应与处理层次性实现提升

4.财务风险防范体系建设的具体措施

4.1完善企业治理结构

企业构建财务风险防范体系时，治理结构的完善需要得到贯彻，董事会、监事会与经理层在内部控制和风险管理中承担部分角色，其权责划分必须具体明确。决策、执行和监督环节相互制约并要求协调一致，董事会作为最高决策机构，制定政策并监控整体方向，保持战略与风险管理的协调性。监事会审查董事会和经理层的决策行为，避免权力滥用，降低各种风险生成，经理层在日常运营中贯彻执行管理措施，助力风险防范体系在具体层次的实施。企业内部审计与监督机制的强化，要求定期与不定期的审计活动深入评估财务风险管理流程并持续改进，潜在的财务风险问题通过内部审计能够发现并纠正，同时内部控制也不断完善。治理结构与监督机制的健全使财务风险管理的透明度与效能显著提升，为长期稳健发展提供保障，企业防范财务风险并实现可持续增长，离不开治理结构与监督机制的强化与改进。

4.2提高财务管理水平

完善的财务管理制度在防范企业财务风险和确保财务活动有序进行方面起关键性保障，它包含核算、资金与成本相关管理内容，也离不开对风险的评估，规范操作与预防风险同时强化预算管理，预算编制科学且执行时同样要求严格执行，这些内容合理分配资源、控制成本并预测财务风险，为经营决策依据。提升财务人员素质同样关键，培训、引进专业人才等行为可提升人员专业能力、风险意识与道德水平，适应财务管理变化，有效执行制度，为财务安全提供人才支持，制度、预算和人才三方面齐头并进，企业财务风险防线才坚固，为健康持续发展提供保障。

4.3优化资本结构

企业财务管理中债务比例的合理安排是一个内容，过度依赖债务融资可能增加风险，优化资本结构后权益和债务达到平衡点，财务压力降低，偿债能力与财务稳健性增强，它与多元化筹资渠道的积极探索存在内容重叠与部分因果逻辑，企业通过债券股票发行、战略投资者引入等方式降低对银行贷款等融资形式的依赖。在融资结构分散后资金实力提高，融资风险减少，成本降低提升了效率，例如融资时机选择、谈判贷款条件、内部资金使用效率的提升，这些内容可助力整体盈利水平，企业应主动控制债务比例并同时引入多元化渠道策略，通过降低融资成本与体系协同等优化行为强化竞争优势。

5.结论

企业财务风险防范体系的构建，需着重进行分析，当前经济环境使企业财务风险的不确定性增加，依据自身特性实施策略并建立防控体系以降低风险，对识别与应对潜在财务风险以助力可持续发展存在推动性。财务风险防范体系为复杂的系统工程，涉及企业内部管理与外部环境等，企业应协同内外部优化和完善体系以适应市场变化，我国企业在实际运营中，需积极探索财务风险防范新方法与路径，进一步提升财务管理水平，推动持续、健康、稳定发展，更好地应对市场竞争实现长远发展。

参考文献

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[2]赖盛雯.G公司财务风险识别与防范研究[D].南昌大学,2023.

[3]徐晨杨.智能财务背景下企业财务风险分析及管控策略研究[D].中央财经大学,2022.

作者简介：范海云（1989-），女，汉族，湖北荆州人，本科学历，主要研究方向：企业财务管理、审计。